资产基金_资产基金贷方表示什么

艾达财经基金2021-06-12 05:00:2510资产基金

资产基金算不算净资产。

资产基金 图1

在财政总预算会计中,资产基金算净资产。资产基金是指政府财政持有的应收地方政府债券转贷款、应收主权外债转贷款、股权投资和应收股利等资产(与其相关的资金收支纳入预算管理)在净资产中占用的金额。

有明白固定资产基金的吗?

这是事业单位会计制度涉及的一个概念。与固定资产对应的净资产称为“固定基金”(固定资产基金)。

事业单位固定资产入账分录:

借:事业支出

贷:银行存款

同时

借:固定资产

贷:固定基金

事业单位的固定资产不提折旧,账面上的“固定资产”科目一直反映的是固定资产原值。每年计提修购基金(专用基金),修理等支付使用该账户核算。固定资产报废时,直接核减固定资产和固定基金。

借:固定基金

贷:固定资产

事业单位会计制度还是沿用以前苏联的概念,资产负债表左边是资金占用,右边是资金来源。资金来源除了负债,所有者权益称为净资产,由事业基金 、固定基金、专用基金、事业结余、经营结余构成。

基金的资产主要是什么?负债又主要是哪些?

基金的总资产是指基金拥有的所有资产(包括股票、债券、银行存款和其他有价证券等)按照公允价格计算的资产总额。

基金的总负债是指基金运作及融资时所形成的负债,包括应付给他人的各项费用、应付资金利息等。

基金份额总数是指当时发行在外的基金份额的总量。

基金资产净值是指在某一基金估值时点上,按照公允价格计算的基金资产的总市值扣除负债后的余额,该余额是基金份额持有人的权益。按照公允价格计算基金资产的过程就是基金的估值。

基金份额资产净值,即每一基金份额代表的基金资产的净值

基金份额资产净值=(总资产-总负债)/基金单位总数

基金资产净值是衡量一个基金经营业绩的主要指标。

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